如何搭建合規管理體系?從國際標準ISO 37301:2021《合規管理體系要求及使用指南》中的界定來看合規管理體系是一個框架，該框架是基本結構、方針、過程和程序的有機組合，其目的是實現預期的合規結果，并發揮作用以預防、發現和響應不合規。
國際標準下采用“策劃(Plan)-執行(Do)-檢查(Check)-改進(Act)”PDCA循環模型，搭建合規管理體系框架。
通常來講，企業首先需深入“把脈”自身，這包括透徹分析所處的內外部環境：宏觀層面的政策法規、經濟走勢、社會文化氛圍、技術革新乃至生態要求，微觀層面的商業模式、組織架構、業務流程、資源稟賦以及最關鍵的合規文化土壤。同時，必須精準識別所有“利益相關方”——從監管機構、客戶、投資者到員工、商業伙伴——他們的合理需求和期望，往往構成了重要的合規義務來源。明確這些是劃定合規管理體系“作戰范圍”的前提，決定了體系覆蓋哪些地域、業務單元或職能部門，并最終形成文件化的界定。
而后，企業需要進行充分的風險識別、分析和評估，這是整個體系建設的基石。企業需系統地梳理“合規義務”，這既包括法律法規、監管規定、強制性標準等必須遵守的剛性要求(合規要求)，也涵蓋企業自愿選擇踐行的公開承諾、道德規范、行業準則等(合規承諾)。將每一項義務與具體的經營活動、產品、服務環節緊密關聯，運用專業方法識別可能發生的“不合規”場景、誘因及潛在后果(如法律制裁、財務損失、聲譽受損)，并對其發生的可能性和影響程度進行分析評價，形成清晰的合規風險清單和等級排序。
基于評估結果，企業需制定明確的合規方針作為最高綱領，確立可量化、可監控的合規目標，并構建強有力的“領導中樞”——治理機構和最高管理者必須率先垂范，公開承諾并投入資源，塑造“自上而下”的誠信合規文化，同時設立職責清晰、具備獨立性和足夠權限的合規職能機構或崗位，確保合規治理的有效性。
同時，充足的資源保障是后盾，涉及人力、財力、技術及知識庫的投入。重點在于將合規要求“內化”到日常運營的毛細血管中：一方面，通過精心設計的招聘流程、持續的賦能培訓(覆蓋不同層級和風險崗位)、多形式的意識提升活動(如文化宣傳、案例警示)以及貫穿內外的有效溝通，確保全員理解并認同合規要求，具備履職所需的能力;另一方面，必須將識別出的關鍵控制活動嵌入核心業務流程，建立明確、可操作的規章制度和操作程序，例如針對高風險領域的專項管控(如反腐敗、數據保護)、建立安全可靠的舉報渠道和嚴謹公正的調查機制。所有流程、制度、評估結果都需要以“文件化信息”的形式規范記錄、妥善保管并易于獲取，確保管理過程的可追溯性。
體系運行后，還需要持續進行完善和檢查，需要建立多元化的績效“聽診器”：通過設定關鍵績效指標(KPIs)、定期收集合規報告、進行合規巡視、分析舉報數據、開展內部審核等多種方式，持續監視和測量合規管理體系運行的實效，判斷其是否真正達成了設定的目標，是否有效地防范、識別并應對了不合規行為。定期的“管理評審”則由最高管理者主持，審視合規績效報告、風險變化、內審結果、改進建議等輸入信息，對體系的整體適宜性、充分性和有效性進行戰略評估，為后續決策提供依據。
最后，“改進”是體系永葆活力的源泉。基于檢查發現的問題和內審、管理評審的結論，企業需迅速采取行動：對于已發生的不合規行為，不僅要及時糾正并處理后果，更要深挖根源，實施糾正措施防止再發;更重要的是，要著眼長遠，主動尋求優化機會，推動合規管理體系在目標設定、流程設計、資源配置、技術應用等各方面的持續迭代升級。合規管理體系的搭建絕非一蹴而就的靜態工程，而是一個需要高層驅動、全員參與、資源保障，并緊密結合業務實際，不斷自我完善、動態演進的長期過程。
當然，以上是在國際標準下、通用合規理論指導下的一般方法，具體到我國國內企業、國有企業，還需要結合我國國情以及相關合規管理規定，進一步確定具體的、符合企業自身需求的合規管理體系搭建方法。
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